| Главная » Файлы » Шаблоны документов » Учет денежных средств |
| В категории материалов: 5 Показано материалов: 1-5 |
Сортировать по: Дате · Названию · Рейтингу · Комментариям · Загрузкам · Просмотрам
Реестры приходных и расходных кассовых ордеров составляются отдельно по приходу и расходу товаров по каждому отделу склада, базы и регистрируются в специальной книге порядковыми номерами, после проведения годовой инвентаризации.
|
|
Каждая аптека, имеющие кассиров (первостольники на данный момент выполняют еще и функции кассира), ведут одну кассовую книгу. Кассовая книга должна быть пронумерована, прошнурована и скреплена сургучной печатью. Количество листов в книге заверяется подписями руководителя учреждения и главного (старшего) бухгалтера централизованной бухгалтерии или же их заместителей. Первые и вторые экземпляры кассовой книги нумеруются одинаковыми номерами. |
|
Приходные и расходные кассовые ордера применяются для документального учета и оформления кассовых операций. ПКО и РКО должены обязательно иметь следующие реквизиты: -наименование предприятия, структурного подразделения, коды предприятия по ОКПО, структурного подразделения; -регистрационный номер и дату заполнения; -номер корреспондирующего счета, субсчета; |
Расходный кассовый ордер (РКО) применяется для оформления выдачи наличных денег из кассы организации как в условиях традиционных методов обработки данных, так и при обработке информации с применением средств вычислительной техники. Выписывается в одном экземпляре работником бухгалтерии, подписывается руководителем организации и главным бухгалтером или лицом, на это уполномоченным, регистрируется в журнале регистрации приходных и расходных кассовых документов по форме N КО-3. |
|
Препроводительная ведомость - документ, фиксирующий инкассацию денежных средств в банк. Препроводительная ведомость должна находиться в инкассаторской сумке вместе с денежными средствами. |